ISA 만기되면 어떻게 해야 할까?｜연장·해지·연금계좌 이전

ISA 만기에는 연장·해지·연금계좌 이전 중 선택할 수 있습니다.

ISA 만기가 가까워지면 가장 먼저 확인할 것은 의무가입기간 3년과 내 계좌에 설정된 만기일은 같은 날짜가 아니라는 점입니다. 현재 ISA의 의무보유기간은 3년이지만 실제 계약 만기는 금융회사와 가입할 때 정한 3년 이상의 기간으로 설정될 수 있습니다.

의무보유기간을 채웠다면 계좌를 해지해 세제혜택을 정산할 수도 있고, 만기 전에 계약기간을 연장하거나, 만기자금의 전부 또는 일부를 연금저축·IRP로 옮기는 방법도 있습니다. 무조건 만기일까지 보유상품을 모두 직접 매도해야 하는 것은 아니지만, 상품을 현금화하지 않고 넘기는 경우에는 해당 상품의 손익통산·ISA 세제혜택을 받지 못할 수 있어 처리방식을 먼저 확인해야 합니다.

ISA 만기 전 먼저 확인할 것

① 내 ISA의 실제 계약 만기일
② 3년 의무보유기간 충족 여부
③ 만기 연장 신청 가능 기간
④ 보유 ETF·주식의 매도 필요 여부
⑤ 연금저축·IRP 이전 예정 금액
⑥ 이용 중인 증권사의 만기 처리 방식

목차

1. ISA 의무가입기간과 만기일은 다르다
2. 만기 연장·해지·재가입 중 무엇이 다른가
3. 만기 전에 ETF를 반드시 팔아야 할까
4. ISA 비과세와 손익통산은 언제 계산될까
5. ISA 만기자금을 연금저축·IRP로 이전하는 방법
6. 만기 직전 꼭 확인할 사항

ISA 의무가입기간과 만기일은 다르다

ISA 의무보유기간 3년과 실제 계약 만기일은 서로 다릅니다.

현재 ISA의 의무보유기간은 3년입니다. 이는 세제혜택을 유지하면서 정상적으로 계좌를 해지하기 위해 최소한 유지해야 하는 기간을 뜻합니다.

반면 ISA의 계약 만기는 실제 가입계약에서 정한 날짜입니다. 금융투자협회 실무지침에서는 ISA 만기를 3년 이상으로 두고 있으며, 구체적인 만기일은 개별 계약에 따라 달라질 수 있습니다.

구분	의미
의무보유기간	현재 3년
계약 만기일	가입 당시 정한 3년 이상의 계약기간 종료일
3년 경과 후	세제혜택을 적용받으며 해지 가능
계속 운용	계약 만기 전 연장 가능

예를 들어 ISA 계약기간을 5년으로 설정했다면 3년이 됐다고 자동으로 계좌가 만기되는 것은 아닙니다. 3년은 의무보유기간이고 실제 만기는 계약서상 정해진 날짜입니다.

만기 연장·해지·재가입 중 무엇이 다른가

의무보유기간을 채운 뒤 선택지는 크게 계속 유지, 해지, 해지 후 재가입으로 나눌 수 있습니다.

방법	처리	확인할 부분
만기 연장	기존 ISA 계약기간 연장	만기 전 신청 필요
해지	손익통산·세금 정산 후 종료	보유상품 처리 확인
재가입	기존 계좌 종료 후 새 ISA 가입	재가입 당시 가입요건 재확인
연금계좌 이전	만기자금 일부 또는 전부를 연금저축·IRP로 납입	만료일부터 60일 이내

금융투자협회 실무지침상 ISA는 만기 전 계약기간 연장이 가능하며 계좌를 해지하거나 만료한 뒤 다시 가입하는 것도 가능합니다.

다만 만기 연장은 아무 때나 되는 것으로 생각하면 안 됩니다. 증권사마다 앱 메뉴, 신청 가능일, 영업점·고객센터 처리 여부와 마감시간이 다를 수 있으므로 만기일보다 충분히 앞서 이용 중인 증권사 안내를 확인해야 합니다.

만기 전에 ETF를 반드시 팔아야 할까

ISA 만기 전 ETF는 무조건 직접 매도해야 하는 것은 아닙니다.

중개형 ISA를 해지할 때는 일반적으로 계좌 안의 재산을 매도·환매해 현금화한 뒤 손익통산과 원천징수를 거쳐 계좌를 종료하는 구조입니다.

하지만 모든 상품을 반드시 투자자가 직접 먼저 팔아야만 하는 것은 아닙니다. 금융투자협회 중개형 ISA 실무지침에서는 가입자가 일부 금융투자상품을 현금화하지 않고 교부해달라고 요청하면 금융회사가 이를 처리할 수 있도록 하고 있습니다.

중요
현금화하지 않고 ISA 밖으로 넘겨받는 상품은 해당 상품에 대해 ISA의 손익통산과 세제혜택을 받지 못할 수 있습니다.

따라서 수익이 난 ETF나 손실이 난 ETF를 그대로 넘길지, 매도한 뒤 ISA 안에서 손익을 통산하고 현금으로 받을지는 세금 측면에서 결과가 달라질 수 있습니다.

만기 후 일반계좌로 자동 전환될까

모든 ISA가 만기와 동시에 증권사 일반계좌로 자동 변환되는 구조라고 단정해서는 안 됩니다.

신탁형·일임형은 일반 신탁이나 일반 일임계약으로 전환할 수 있는 규정이 있고, 중개형 ISA는 보유상품의 현금화 또는 교부 절차를 거치게 됩니다. 실제 처리방법은 금융회사 약관과 시스템에 따라 달라질 수 있습니다.

따라서 “아무것도 하지 않으면 자동으로 일반계좌가 된다”고 생각하지 말고 만기 전 이용 중인 증권사의 ISA 만기 안내를 확인하는 것이 안전합니다.

ISA 비과세와 손익통산은 언제 계산될까

ISA의 세제혜택은 매년 개별 상품별로 정산하는 방식이 아니라 계좌를 해지할 때 계좌 안의 과세대상 손익을 통산한 뒤 정산하는 구조입니다.

현재 일반형 ISA는 순이익 중 200만원, 서민형 등은 400만원까지 비과세되고 비과세 한도를 넘는 금액에는 9.9% 분리과세가 적용됩니다.

구분	비과세 한도	초과분
일반형	200만원	9.9% 분리과세
서민형 등	400만원	9.9% 분리과세

손실 난 계좌는 어떻게 되나

ISA의 장점 중 하나는 과세대상 금융상품의 이익과 손실을 계좌 단위로 합산해 순이익을 계산한다는 점입니다.

예를 들어 한 상품에서 이익이 발생하고 다른 상품에서 과세상 인정되는 손실이 발생했다면 손익통산을 거쳐 최종 과세대상 금액이 계산됩니다.

ETF도 상품에 따라 과표차익과 실제 매매손익 등을 기준으로 손익통산 대상 금액이 계산되기 때문에 단순히 계좌 화면의 전체 수익률만으로 세금을 계산할 수는 없습니다.

ISA 만기자금을 연금저축·IRP로 이전하는 방법

ISA 계약기간이 끝난 뒤에는 만기자금을 연금저축이나 IRP로 옮겨 연금계좌의 추가 세액공제 한도를 활용할 수 있습니다.

기준은 ISA 계약기간 만료일부터 60일 이내입니다. 이 기간 안에 ISA 만기 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌로 납입할 수 있습니다.

ISA → 연금계좌 전환 혜택

이전 가능 금액 → ISA 만기잔액의 전부 또는 일부
이전 기한 → ISA 계약 만료일부터 60일 이내
추가 세액공제 한도 → 이전금액의 10%
추가 한도 최대 → 300만원

예를 들어 ISA 만기자금 중 2,000만원을 연금계좌로 이전했다면 10%인 200만원이 기존 연금계좌 세액공제 한도에 추가될 수 있습니다.

3,000만원 이상을 이전해도 추가 세액공제 대상 한도는 최대 300만원입니다.

ISA 이전금액	추가 세액공제 한도
1,000만원	100만원
2,000만원	200만원
3,000만원	300만원
5,000만원	300만원

여기서 300만원은 세금을 300만원 돌려준다는 의미가 아닙니다. 세액공제를 적용할 수 있는 납입액 한도가 300만원 추가된다는 뜻입니다. 실제 세금 감소액은 개인의 세액공제율과 결정세액에 따라 달라집니다.

연금계좌 기본 세액공제 구조는 IRP 세액공제 900만원 채우면 환급액 얼마?｜연봉별 계산 에서 확인할 수 있습니다.

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연금저축과 IRP 차이｜세액공제·중도인출·투자한도 비교

 

만기 직전 꼭 확인할 사항

ISA 만기 전에는 만기일·상품 처리·연금계좌 이전 기한을 미리 확인해야 합니다.

해외주식형 ETF와 국내 ETF

중개형 ISA에서는 미국 증시에 직접 상장된 QQQ 같은 ETF는 살 수 없지만 국내에 상장된 미국지수 ETF는 보유할 수 있습니다.

ISA 만기 직전에는 국내주식형 ETF와 국내상장 해외주식형 ETF를 모두 똑같은 세금 구조로 생각하지 않는 것이 중요합니다. ETF 유형에 따라 원래 과세되는 손익의 범위가 다르고, ISA 손익통산에 반영되는 금액도 달라질 수 있습니다.

특히 만기 때 보유 ETF를 매도하지 않고 계좌 밖으로 넘길 경우 해당 상품에 대한 ISA 손익통산이나 세제혜택을 받을 수 없을 수 있으므로 매도 여부를 먼저 확인하는 것이 좋습니다.

만기일 당일에 처리하려 하지 않기

만기 연장 신청방법과 마감시간은 증권사마다 다릅니다. 앱에서 바로 연장할 수 있는 곳도 있고, 고객센터 또는 영업점 절차가 필요한 경우도 있습니다.

보유상품의 결제일이나 환매기간이 필요한 상품이 있다면 만기 당일에 매도해서 바로 ISA를 해지하지 못할 수도 있습니다. 따라서 만기일 직전에 처리하기보다 미리 일정을 확인하는 편이 좋습니다.

만기 전 최종 체크

□ 내 ISA 실제 만기일 확인
□ 연장할지 해지할지 결정
□ 보유 ETF·펀드 결제·환매기간 확인
□ 현금화하지 않을 상품의 세제처리 확인
□ 연금저축·IRP 이전 금액 결정
□ 만료일부터 60일 기한 확인
□ 증권사 연장·해지 신청 마감시간 확인

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공식자료

• 금융투자협회 투자중개형 ISA 실무지침
• 금융투자협회 신탁형 ISA 실무지침
• 국세청 연금계좌 세액공제 안내
• 금융위원회 ISA 제도 안내

ISA의 실제 만기일과 연장·해지 절차, 보유상품 처리방법은 금융회사별 약관과 시스템에 따라 차이가 있을 수 있습니다. 연금계좌 이전을 계획한다면 ISA 계약 만료일부터 60일 이내라는 기한을 확인해야 합니다.